AI退税宝丨深圳进出口退税政策（2025年版）

2025年，深圳市进出口退税政策在国家相关政策框架下持续优化，旨在支持外贸企业降本增效，提升国际竞争力。以下是AI退税宝整理的深圳进出口退税政策核心内容及实施要点，提供给有需要的朋友参考。

一、出口退税政策

适用范围：

1.一般贸易出口：对符合条件的货物出口，退还增值税、消费税等国内环节已缴纳税款。

2.跨境电商出口：支持跨境电商企业通过“9810”模式（海外仓）出口，享受退税便利。

3.特殊区域：保税区、出口加工区等特殊区域内的企业，可享受差异化退税政策。

退税流程：

1.线上申报：企业通过电子税务局或离线出口退税申报系统提交申请。

2.审核与退库：税务机关审核后，将退税款直接拨付至企业账户。

3.离境即退税：跨境电商货物离境后即可申请退税，缩短退税周期。

政策亮点：

1.“离境即退税”：跨境电商企业货物离境后即可申报退税，无需等待实际销售，加速资金回流。

2.简化备案：退税备案单证管理进一步简化，减少企业申报负担。

3.信息化支持：推广电子税务局和“单一窗口”系统，实现退税数据智能推送。

二、进口税收政策

进口关税减免：

1.保税维修：对保税维修业务所需进口的零部件、原材料等，免征进口关税。

2.研发设备：支持企业进口研发设备，符合条件的可享受关税减免。

进口环节增值税：

即征即退：对特定行业（如集成电路、软件等）进口自用设备，增值税实行即征即退。

三、跨境电商专项支持

海外仓退税：

1.“9810”模式：跨境电商企业通过海外仓出口的货物，离境后即可申报退税，退税周期缩短至24小时内到账。

2.预退税机制：未实现销售的货物可先行预退税，后续根据销售情况核算税款。

通关便利化：

1.“两步申报”：跨境电商货物可先概要申报后完整申报，缩短通关时间。

2.智能化监管：应用大数据、区块链等技术，实现货物全流程追溯。

四、企业申报要点

申报材料：

1.报关单、出口发票、购销合同、收汇凭证等。

2.跨境电商企业需提供海外仓租赁协议、订仓单等材料。

注意事项：

1.及时申报：退税申报有期限要求，企业需在规定时间内提交申请。

2.合规操作：确保出口业务真实合规，避免虚假申报引发税务风险。

3.政策更新：关注国家税务总局及深圳市税务局发布的最新政策文件。

五、政策实施保障

部门协同：

税务、海关、商务等部门加强协作，优化退税服务流程。

设立退税绿色通道，对重点企业实行“一对一”辅导。

信息化建设：

推广电子税务局、离线出口退税申报系统等信息化工具。

实现退税数据与海关、外汇等部门信息共享。

六、未来展望

深圳市将继续深化退税政策改革，推动外贸高质量发展。AI退税宝建议企业：

1.加强政策学习：及时掌握退税政策动态，优化税务筹划。

2.提升合规水平：完善内部管理，确保业务合规性。

3.用好政策红利：积极申请退税，加速资金周转，提升竞争力。